İşletmenin gelir ve gider ilişkisi

Kuruluşun finansal faaliyetleri için planlar hazırlanırken, kendi dolaşımdaki ve ödünç alınan fonların (planlama döneminde zorunlu ödemeler) bakiyesine özellikle dikkat edilir. Organizasyondaki işletme sermayesi, ana faaliyet konusu işletmenin kayıtlı sermayesi ve kârıdır. Alınan krediler, işletmenin bilançosunda alınan cari varlıklardır (banka kredileri, borçlar, vb.).

Kurumsal gelir kaynakları

İşletmenin ekonomik faaliyetine bağlı olarak, gelir kaynakları çeşitli tiplere ayrılır:

- üretilen ürünlerin satışından elde edilen kâr;

- Kendi duran varlıklarının satışından elde edilen kâr;

- döviz işlemlerinden elde edilen kâr;

- üçüncü taraf işletmelerin projelerine borç vermekten alınan fonlar;

- amortisman ücretleri.

Yatırımlar için finansal maliyetler planlanırken (işletme gelişimi), zorunlu ödemeler düşüldükten sonra, belirli bir işletme sermayesi için planlanan toplam gelirler dikkate alınır:

- bordro kesintileri

- gelir vergisi;

- tüketilen enerji için ödeme;

- ana üretim için satın alınan malzemeler için ödeme;

- mülkiyet kirası için ödemeler;

- Hisse senetleri ve banka kredileri ödemeleri.

İşletmedeki yatırımın ana kaynağı, faaliyetleri üretimin teknik yeniden teçhizatını (modern ekipmanların satın alınması, yeni teknolojiler) ve sermaye inşaat fonunu hedefleyen kalkınma fonudur.

Ayrıca, işletmenin gelişimi için ödünç alınan fonlar da söz konusu olabilir.